Skattefradrag som selvstændig freelancer
Del artiklen!
By 9 min readPublished On: 6. december 2022Last Updated: 9. december 2022

Hvad kan du trække fra i skat som selvstændig freelancer?

Som selvstændig har man nogle udgifter i forbindelse med virksomheden eller arbejdet.

Det kan f.eks. være udgifter til et redigeringsprogram, kørsel, en computer eller andet, som er nødvendigt for at udføre arbejdet.

Mange af disse udgifter kan trækkes fra i skat, så du ikke skal betale skat af penge, som du bruger på udgifter til arbejdet.

Men er det alle udgifter i forbindelse med dit arbejde, som er fradragsberettigede? Og hvad med efteruddannelse, hotelovernatninger eller fitness?

Læs med her for at få helt styr på, hvilke udgifter du med fordel kan postere som fradrag i dit regnskab.

Hvad er skattefradrag?

Lad os for en sikkerheds skyld først og fremmest slå helt fast, hvad skattefradrag er.

Et skattefradrag er et beløb af overskuddet i din forretning, som du ikke skal betale skat af.

Du registrerer altså beløbet i dit regnskab som et fradrag, hvilket betyder, at dette beløb vil blive fratrukket den indkomst, som du normalt skal betale skat af.

Har du f.eks. en udgift på 500 kr., som er fradragsberettiget, vil det være 500 kr. mindre af det, du tjener, som du skal betale skat af. Jo flere fradrag du har, jo mindre bliver dit skatteberettigede beløb.

Eksempler på skattefradrag kan f.eks. være kørselsfradrag, personfradrag eller blot generelle skattefradrag, som kan være udgifter i forbindelse med din virksomhed.

Hvis du ikke har helt styr på, hvad der kan trækkes fra i skat, risikerer du altså at komme til at betale mere i skat end nødvendigt.

Opret gratis bruger

Et nemmere freelanceliv med Factofly

Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 2.500 andre med en hverdag uden administration.

Opret gratis bruger

Hvilke fradrag har man som selvstændig?

Hvis du som selvstændig freelancer har en virksomhed, er der flere ting og udgifter, som du kan få skattefradrag for.

Dette gælder også, selvom du f.eks. benytter dig af et freelancebureau til administrationen.

Som tommelfingerregel kan du få fradrag for de fleste af de udgifter, som er nødvendige for at du kan udføre dit arbejde.

Men der er alligevel undtagelser, variationer og forskellige skildringer af, hvornår en udgift er nødvendig og dermed fradragsberettiget.

Udgifter til en erhvervskonto er f.eks. ikke fradragsberettiget, da dette hovedsageligt er et krav fra bankernes side og ikke er lovpligtigt.

Udgifter til en revisor er derimod fradragsberettiget, da det anses som en nødvendighed i forbindelse med regnskabet.

Herunder kan du se nogle eksempler på nogle af de mest udbredte fradrag:

  • Udgifter til telefon og internet
  • Revisorudgifter
  • Forsikringer
  • Markedsføring f.eks. udgifter til annoncer
  • Software eller arbejdsprogrammer
  • Husleje til f.eks. kontorlokaler
  • Udgifter til vareindkøb (som videresælges)
  • Udstyr, maskiner eller andet inventar
  • Kørsel – hvis du bruger din private bil (kørselsfradrag)
  • El og varme (til kontorlokaler)
  • Udgifter til administration f.eks. regnskabsprogram

Der er altså flere forskellige udgifter, som du som selvstændig freelancer kan trække fra i skat.

Måske du allerede kendte til de fleste af ovenstående fradrag, men mange undersøger også, om de kan få fradrag for følgende:

Skattefradrag for computer som selvstændig

Du kan som selvstændig trække udgifter til en computer eller andet IT-udstyr fra i skat, så længe computeren eller udstyret bruges i dit arbejde.

Hvis du både bruger computeren privat og til arbejdet, kan du dog kun få fradrag for den del af computerens pris, som svarer til din anvendelse af computeren i arbejdsmæssige sammenhænge.

Hvis du bruger computeren halvdelen af tiden til arbejde, og den anden halvdel privat, vil du derfor kunne få fradrag for 50% af computerens pris.

Skattefradrag for kiropraktor, akupunktur, massage og fysioterapi som selvstændig

Sundhedsbehandlinger såsom kiropraktor, akupunktur, massage, fysioterapi og lignende, er som udgangspunkt skattefrie, hvis disse anvendes til forebyggelse eller behandling af arbejdsrelaterede skader.

Det betyder, at der altså skal være en arbejdsmæssig årsag til og begrundelse for behandlingen for, at den er fradragsberettiget. 

Her kan det også være værd at tage et nærmere kig på dine forsikringer som selvstændig.

Opret gratis bruger

Et nemmere freelanceliv med Factofly

Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 2.500 andre med en hverdag uden administration.

Opret gratis bruger

Skattefradrag for skærmbriller som selvstændig

Udgifter til almindelige briller anses som en privatudgift og er derfor normalt ikke fradragsberettiget, medmindre disse er specielle briller som kræves for at kunne udføre arbejdet, og som ikke bruges i privat regi.

Det samme gælder for skærmbriller, hvor disse normalt ikke er fradragsberettigede.

Hvis du kan dokumentere, at skærmbrillerne udelukkende bruges til arbejdet, og der er begrundelse for at anskaffe disse i forbindelse med arbejdet, kan de i nogle tilfælde være fradragsberettigede.

Skattefradrag for fitness som selvstændig

Udgifter til fitnesscenter og motion kan som udgangspunkt ikke trækkes fra i skat.

Hvis man som virksomhed vælger at indrette et motionslokale med maskiner på arbejdspladsen, som stilles til rådighed for medarbejderne, er udgiften til dette dog fuldt fradragsberettiget.

Skattefradrag for overnatning som selvstændig

Rejseudgifter såsom hotelovernatninger, kost, logi og diverse kan som udgangspunkt trækkes fra i skat, hvis man pga. afstanden mellem egen bopæl og arbejdsstedet ikke har mulighed for at overnatte derhjemme.

Det vil sige, at hotelovernatninger, kost på rejsen og diverse udgifter til rejsen normalt kan trækkes fra i skat, hvis afstanden mellem bopæl og arbejdsstedet taler herfor.

Du kan læse mere om rejseudgifter hos skat.

Skattefradrag for mad som selvstændig

Generelt set kan man, som indehaver af en enkeltmandsvirksomhed, ikke få fradrag for udgifter til mad.

Du skal spise uanset, så mad som indtages under arbejdet, er ikke fradragsberettiget.

Man kan som enkeltmandsvirksomhed heller ikke få fradrag for:

  • Mad eller måltider til medarbejdere
  • Mad i forbindelse med sociale arrangementer såsom julefrokoster mv.
  • Gratis te, kaffe eller frugtordning til medarbejdere
  • Generalforsamlinger

Hvis du derimod har spist med en af dine forretningsforbindelser, f.eks. en kunde, forretningspartner eller ansat, kan du få fradrag for 25% af udgiften til f.eks. restaurantbesøg eller f.eks. mad og drikke til jubilæer.

Opret gratis bruger

Et nemmere freelanceliv med Factofly

Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 2.500 andre med en hverdag uden administration.

Opret gratis bruger

Hvad kan du ikke trække fra i skat som selvstændig?

Som hovedregel kan du ikke få fuldt fradrag for udgifter til ting, som du også bruger til privat brug. Hvis du bruger en ting både privat og til erhverv, kan du dog trække erhvervsdelen fra i skat.

De fleste udgifter, som er nødvendige i forbindelse med arbejdet og som anses for at være en driftsudgift i din virksomhed, kan fuldt ud trækkes fra i skat, hvis du udelukkende bruger varen eller ydelsen i forbindelse med arbejdet.

Som tidligere nævnt kan udgifter til en erhvervskonto dog ikke trækkes fra i skat, selvom man skulle tro, at dette anses som en driftsudgift.

Da en erhvervskonto ikke er lovpligtig, og da det er fuldt ud lovligt at drive erhverv fra en almindelig konto, er dette desværre ikke en fradragsberettiget udgift.

Grunden til, at de fleste alligevel har brug for en erhvervskonto, er, at dette er et krav, som de fleste banker opsætter.

En anden ting, som du ikke kan få fradrag for i forbindelse med arbejdet, er f.eks. julefrokoster eller andre sociale arrangementer.

Udgifter til privat brug kan naturligvis heller ikke trækkes fra i skat. Du kan se mere om fradrag for virksomhedens udgifter på Skats hjemmeside.

Få fradrag for underskud i virksomheden som selvstændig freelancer

Som selvstændigt erhvervsdrivende eller freelancer med en enkeltmandsvirksomhed kan du også få fradrag for eventuel underskud i din virksomhed.

Det betyder, at hvis din virksomhed mod forventning skulle give underskud, kan du trække dette fra i din egen personlige indkomstskat.

Hvis du f.eks. er kombinatør – altså både lønmodtager og selvstændig freelancer på én gang – vil du kunne trække underskuddet fra din selvstændige forretning fra den skat, som du f.eks. skal betale i dit lønmodtagerjob.

Opret gratis bruger

Et nemmere freelanceliv med Factofly

Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 2.500 andre med en hverdag uden administration.

Opret gratis bruger

Hvordan får man som selvstændig fradrag for udgifter?

For at kunne få skattefradrag for udgifter, skal disse først registreres i dit regnskab som en udgift. Dette gør du ved at oprette et ‘køb’ i dit regnskabsprogram og derefter uploade den den dertilhørende faktura.

På den måde vil de fradragsberettigede udgifter, som du registrerer, automatisk blive medregnet i dit årsregnskab og trukket fra i skat, når du indberetter årsresultatet.

Anvender du et freelancebureau, som f.eks. os her hos Factofly, skal du blot uploade fakturaen for dit køb som et fradrag, så klarer vi resten – Så går du ikke glip af alle skattefradragene i forbindelse med dit freelance arbejde.

Skattefradrag som selvstændig freelancer
Del artiklen!
By 9 min readPublished On: 6. december 2022Last Updated: 9. december 2022

Hvad kan du trække fra i skat som selvstændig freelancer?

Som selvstændig har man nogle udgifter i forbindelse med virksomheden eller arbejdet.

Det kan f.eks. være udgifter til et redigeringsprogram, kørsel, en computer eller andet, som er nødvendigt for at udføre arbejdet.

Mange af disse udgifter kan trækkes fra i skat, så du ikke skal betale skat af penge, som du bruger på udgifter til arbejdet.

Men er det alle udgifter i forbindelse med dit arbejde, som er fradragsberettigede? Og hvad med efteruddannelse, hotelovernatninger eller fitness?

Læs med her for at få helt styr på, hvilke udgifter du med fordel kan postere som fradrag i dit regnskab.

Hvad er skattefradrag?

Lad os for en sikkerheds skyld først og fremmest slå helt fast, hvad skattefradrag er.

Et skattefradrag er et beløb af overskuddet i din forretning, som du ikke skal betale skat af.

Du registrerer altså beløbet i dit regnskab som et fradrag, hvilket betyder, at dette beløb vil blive fratrukket den indkomst, som du normalt skal betale skat af.

Har du f.eks. en udgift på 500 kr., som er fradragsberettiget, vil det være 500 kr. mindre af det, du tjener, som du skal betale skat af. Jo flere fradrag du har, jo mindre bliver dit skatteberettigede beløb.

Eksempler på skattefradrag kan f.eks. være kørselsfradrag, personfradrag eller blot generelle skattefradrag, som kan være udgifter i forbindelse med din virksomhed.

Hvis du ikke har helt styr på, hvad der kan trækkes fra i skat, risikerer du altså at komme til at betale mere i skat end nødvendigt.

Opret gratis bruger

Et nemmere freelanceliv med Factofly

Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 2.500 andre med en hverdag uden administration.

Opret gratis bruger

Hvilke fradrag har man som selvstændig?

Hvis du som selvstændig freelancer har en virksomhed, er der flere ting og udgifter, som du kan få skattefradrag for.

Dette gælder også, selvom du f.eks. benytter dig af et freelancebureau til administrationen.

Som tommelfingerregel kan du få fradrag for de fleste af de udgifter, som er nødvendige for at du kan udføre dit arbejde.

Men der er alligevel undtagelser, variationer og forskellige skildringer af, hvornår en udgift er nødvendig og dermed fradragsberettiget.

Udgifter til en erhvervskonto er f.eks. ikke fradragsberettiget, da dette hovedsageligt er et krav fra bankernes side og ikke er lovpligtigt.

Udgifter til en revisor er derimod fradragsberettiget, da det anses som en nødvendighed i forbindelse med regnskabet.

Herunder kan du se nogle eksempler på nogle af de mest udbredte fradrag:

  • Udgifter til telefon og internet
  • Revisorudgifter
  • Forsikringer
  • Markedsføring f.eks. udgifter til annoncer
  • Software eller arbejdsprogrammer
  • Husleje til f.eks. kontorlokaler
  • Udgifter til vareindkøb (som videresælges)
  • Udstyr, maskiner eller andet inventar
  • Kørsel – hvis du bruger din private bil (kørselsfradrag)
  • El og varme (til kontorlokaler)
  • Udgifter til administration f.eks. regnskabsprogram

Der er altså flere forskellige udgifter, som du som selvstændig freelancer kan trække fra i skat.

Måske du allerede kendte til de fleste af ovenstående fradrag, men mange undersøger også, om de kan få fradrag for følgende:

Skattefradrag for computer som selvstændig

Du kan som selvstændig trække udgifter til en computer eller andet IT-udstyr fra i skat, så længe computeren eller udstyret bruges i dit arbejde.

Hvis du både bruger computeren privat og til arbejdet, kan du dog kun få fradrag for den del af computerens pris, som svarer til din anvendelse af computeren i arbejdsmæssige sammenhænge.

Hvis du bruger computeren halvdelen af tiden til arbejde, og den anden halvdel privat, vil du derfor kunne få fradrag for 50% af computerens pris.

Skattefradrag for kiropraktor, akupunktur, massage og fysioterapi som selvstændig

Sundhedsbehandlinger såsom kiropraktor, akupunktur, massage, fysioterapi og lignende, er som udgangspunkt skattefrie, hvis disse anvendes til forebyggelse eller behandling af arbejdsrelaterede skader.

Det betyder, at der altså skal være en arbejdsmæssig årsag til og begrundelse for behandlingen for, at den er fradragsberettiget. 

Her kan det også være værd at tage et nærmere kig på dine forsikringer som selvstændig.

Opret gratis bruger

Et nemmere freelanceliv med Factofly

Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 2.500 andre med en hverdag uden administration.

Opret gratis bruger

Skattefradrag for skærmbriller som selvstændig

Udgifter til almindelige briller anses som en privatudgift og er derfor normalt ikke fradragsberettiget, medmindre disse er specielle briller som kræves for at kunne udføre arbejdet, og som ikke bruges i privat regi.

Det samme gælder for skærmbriller, hvor disse normalt ikke er fradragsberettigede.

Hvis du kan dokumentere, at skærmbrillerne udelukkende bruges til arbejdet, og der er begrundelse for at anskaffe disse i forbindelse med arbejdet, kan de i nogle tilfælde være fradragsberettigede.

Skattefradrag for fitness som selvstændig

Udgifter til fitnesscenter og motion kan som udgangspunkt ikke trækkes fra i skat.

Hvis man som virksomhed vælger at indrette et motionslokale med maskiner på arbejdspladsen, som stilles til rådighed for medarbejderne, er udgiften til dette dog fuldt fradragsberettiget.

Skattefradrag for overnatning som selvstændig

Rejseudgifter såsom hotelovernatninger, kost, logi og diverse kan som udgangspunkt trækkes fra i skat, hvis man pga. afstanden mellem egen bopæl og arbejdsstedet ikke har mulighed for at overnatte derhjemme.

Det vil sige, at hotelovernatninger, kost på rejsen og diverse udgifter til rejsen normalt kan trækkes fra i skat, hvis afstanden mellem bopæl og arbejdsstedet taler herfor.

Du kan læse mere om rejseudgifter hos skat.

Skattefradrag for mad som selvstændig

Generelt set kan man, som indehaver af en enkeltmandsvirksomhed, ikke få fradrag for udgifter til mad.

Du skal spise uanset, så mad som indtages under arbejdet, er ikke fradragsberettiget.

Man kan som enkeltmandsvirksomhed heller ikke få fradrag for:

  • Mad eller måltider til medarbejdere
  • Mad i forbindelse med sociale arrangementer såsom julefrokoster mv.
  • Gratis te, kaffe eller frugtordning til medarbejdere
  • Generalforsamlinger

Hvis du derimod har spist med en af dine forretningsforbindelser, f.eks. en kunde, forretningspartner eller ansat, kan du få fradrag for 25% af udgiften til f.eks. restaurantbesøg eller f.eks. mad og drikke til jubilæer.

Opret gratis bruger

Et nemmere freelanceliv med Factofly

Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 2.500 andre med en hverdag uden administration.

Opret gratis bruger

Hvad kan du ikke trække fra i skat som selvstændig?

Som hovedregel kan du ikke få fuldt fradrag for udgifter til ting, som du også bruger til privat brug. Hvis du bruger en ting både privat og til erhverv, kan du dog trække erhvervsdelen fra i skat.

De fleste udgifter, som er nødvendige i forbindelse med arbejdet og som anses for at være en driftsudgift i din virksomhed, kan fuldt ud trækkes fra i skat, hvis du udelukkende bruger varen eller ydelsen i forbindelse med arbejdet.

Som tidligere nævnt kan udgifter til en erhvervskonto dog ikke trækkes fra i skat, selvom man skulle tro, at dette anses som en driftsudgift.

Da en erhvervskonto ikke er lovpligtig, og da det er fuldt ud lovligt at drive erhverv fra en almindelig konto, er dette desværre ikke en fradragsberettiget udgift.

Grunden til, at de fleste alligevel har brug for en erhvervskonto, er, at dette er et krav, som de fleste banker opsætter.

En anden ting, som du ikke kan få fradrag for i forbindelse med arbejdet, er f.eks. julefrokoster eller andre sociale arrangementer.

Udgifter til privat brug kan naturligvis heller ikke trækkes fra i skat. Du kan se mere om fradrag for virksomhedens udgifter på Skats hjemmeside.

Få fradrag for underskud i virksomheden som selvstændig freelancer

Som selvstændigt erhvervsdrivende eller freelancer med en enkeltmandsvirksomhed kan du også få fradrag for eventuel underskud i din virksomhed.

Det betyder, at hvis din virksomhed mod forventning skulle give underskud, kan du trække dette fra i din egen personlige indkomstskat.

Hvis du f.eks. er kombinatør – altså både lønmodtager og selvstændig freelancer på én gang – vil du kunne trække underskuddet fra din selvstændige forretning fra den skat, som du f.eks. skal betale i dit lønmodtagerjob.

Opret gratis bruger

Et nemmere freelanceliv med Factofly

Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 2.500 andre med en hverdag uden administration.

Opret gratis bruger

Hvordan får man som selvstændig fradrag for udgifter?

For at kunne få skattefradrag for udgifter, skal disse først registreres i dit regnskab som en udgift. Dette gør du ved at oprette et ‘køb’ i dit regnskabsprogram og derefter uploade den den dertilhørende faktura.

På den måde vil de fradragsberettigede udgifter, som du registrerer, automatisk blive medregnet i dit årsregnskab og trukket fra i skat, når du indberetter årsresultatet.

Anvender du et freelancebureau, som f.eks. os her hos Factofly, skal du blot uploade fakturaen for dit køb som et fradrag, så klarer vi resten – Så går du ikke glip af alle skattefradragene i forbindelse med dit freelance arbejde.

  • Continue reading
  • Continue reading
  • Continue reading
  • Continue reading
  • Continue reading