Hvad kan du trække fra i Skat som selvstændig freelancer?
Som selvstændig har man mulighed for at trække nogle udgifter i forbindelse med virksomheden eller arbejdet fra i Skat.
Det kan f.eks. være udgifter til et redigeringsprogram, kørsel, en computer eller andet, som er nødvendigt for at udføre arbejdet.
Men er det alle udgifter i forbindelse med dit arbejde, som er fradragsberettigede? Og hvad med efteruddannelse, hotelovernatninger eller fitness?
Læs med her for at få helt styr på, hvilke udgifter du med fordel kan postere som fradrag i dit regnskab.
Hvad er skattefradrag?
Lad os for en sikkerheds skyld først og fremmest slå helt fast, hvad skattefradrag er.
Et skattefradrag er et beløb af overskuddet i din forretning, som du ikke skal betale skat af.
Du registrerer altså beløbet i dit regnskab som et fradrag, hvilket betyder, at dette beløb vil blive fratrukket den indkomst, som du normalt skal betale skat af.
Har du f.eks. en udgift på 500 kr., som er fradragsberettiget, vil det være 500 kr. mindre af det, du tjener, som du skal betale skat af.
Jo flere fradrag du har, jo mindre bliver dit skatteberettigede beløb.
Eksempler på skattefradrag kan f.eks. være kørselsfradrag, personfradrag eller blot generelle skattefradrag, som kan være udgifter i forbindelse med din virksomhed.
Hvis du ikke har helt styr på, hvad der kan trækkes fra i skat, risikerer du altså at komme til at betale mere i skat end nødvendigt.
Et nemmere freelanceliv med Factofly
Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 8.000 andre med en hverdag uden administration.
Hvilke fradrag har man som selvstændig?
Hvis du som selvstændig freelancer har en virksomhed, er der flere ting og udgifter, som du kan få skattefradrag for.
Dette gælder også, selvom du f.eks. benytter dig af et freelancebureau til administrationen.
Som tommelfingerregel kan du få fradrag for de fleste af de udgifter, som er nødvendige for at du kan udføre dit arbejde.
Men der er alligevel undtagelser, variationer og forskellige skildringer af, hvornår en udgift er nødvendig og dermed fradragsberettiget.
Historisk har udgifter til en erhvervskonto f.eks. ikke været fradragsberettiget, da dette hovedsageligt er et krav fra bankernes side og ikke er lovpligtigt.
Dog er det vurderet fra Skatteministeriet det har en så “tilstrækkelig aktuel driftsmæssig begrundelse” at gebyrerne er fradragsberettigede. (Kilde: ft.dk)
Herunder kan du se nogle eksempler på nogle af de mest udbredte fradrag:
- Udgifter til telefon og internet
- Revisorudgifter
- Forsikringer
- Markedsføring f.eks. udgifter til annoncer
- Software eller arbejdsprogrammer
- Husleje til f.eks. kontorlokaler
- Udgifter til vareindkøb (som videresælges)
- Udstyr, maskiner eller andet inventar
- Kørsel – hvis du bruger din private bil (kørselsfradrag)
- El og varme (til kontorlokaler)
- Udgifter til administration f.eks. regnskabsprogram
Der er altså flere forskellige udgifter, som du som selvstændig freelancer kan trække fra i skat.
Måske du allerede kendte til de fleste af ovenstående fradrag, men mange undersøger også, om de kan få fradrag for følgende:
Skattefradrag for computer som selvstændig
Du kan som selvstændig trække udgifter til en computer eller andet IT-udstyr fra i skat, så længe computeren eller udstyret bruges i dit arbejde.
Hvis du både bruger computeren privat og til arbejdet, kan du dog kun få fradrag for den del af computerens pris, som svarer til din anvendelse af computeren i arbejdsmæssige sammenhænge.
Hvis du bruger computeren halvdelen af tiden til arbejde, og den anden halvdel privat, vil du derfor kunne få fradrag for 50% af computerens pris.
Skattefradrag for kiropraktor, akupunktur, massage og fysioterapi som selvstændig
Historisk har sundhedsbehandlinger såsom kiropraktor, akupunktur, massage, fysioterapi og lignende, været skattefri skattefrie, men med seneste guidelines fra Skat, har man som selvstændig ikke mulighed for at trække udgiften fra. (Kilde: Skat.dk)
Her kan det også være værd at tage et nærmere kig på dine forsikringer som selvstændig.
Et nemmere freelanceliv med Factofly
Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 8.000 andre med en hverdag uden administration.
Skattefradrag for skærmbriller som selvstændig
Udgifter til almindelige briller anses som en privatudgift, og er derfor normalt ikke fradragsberettiget, medmindre disse er specielle briller som kræves for at kunne udføre arbejdet, og som ikke bruges i privat regi.
Det samme gælder for skærmbriller, hvor disse normalt ikke er fradragsberettigede.
Hvis du kan dokumentere, at skærmbrillerne udelukkende bruges til arbejdet, og der er begrundelse for at anskaffe disse i forbindelse med arbejdet, kan de i nogle tilfælde være fradragsberettigede.
Skattefradrag for fitness som selvstændig
Udgifter til fitnesscenter og motion kan som udgangspunkt ikke trækkes fra i skat.
Hvis man som virksomhed vælger at indrette et motionslokale med maskiner på arbejdspladsen, som stilles til rådighed for medarbejderne, er udgiften til dette dog fuldt fradragsberettiget.
Skattefradrag for overnatning som selvstændig
Rejseudgifter såsom hotelovernatninger, kost, logi og diverse kan som udgangspunkt trækkes fra i skat, hvis man pga. afstanden mellem egen bopæl og arbejdsstedet ikke har mulighed for at overnatte derhjemme.
Det vil sige, at hotelovernatninger, kost på rejsen og diverse udgifter til rejsen normalt kan trækkes fra i skat, hvis afstanden mellem bopæl og arbejdsstedet taler herfor.
Du kan læse mere om rejseudgifter hos skat.
Skattefradrag for mad som selvstændig
Generelt set kan man, som indehaver af en enkeltmandsvirksomhed, ikke få fradrag for udgifter til mad.
Du skal spise uanset, så mad som indtages under arbejdet, er ikke fradragsberettiget.
Man kan som enkeltmandsvirksomhed heller ikke få fradrag for:
- Mad eller måltider til medarbejdere
- Mad i forbindelse med sociale arrangementer såsom julefrokoster mv.
- Gratis te, kaffe eller frugtordning til medarbejdere
- Generalforsamlinger
Hvis du derimod har spist med en af dine forretningsforbindelser, f.eks. en kunde, forretningspartner eller ansat, kan du få fradrag for 25% af udgiften til f.eks. restaurantbesøg eller f.eks. mad og drikke til jubilæer.
Et nemmere freelanceliv med Factofly
Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 8.000 andre med en hverdag uden administration.
Hvad kan du ikke trække fra i skat som selvstændig?
Som hovedregel kan du ikke få fuldt fradrag for udgifter til ting, som du også bruger til privat brug.
Hvis du bruger en ting både privat og til erhverv, kan du dog trække erhvervsdelen fra i skat.
De fleste udgifter, som er nødvendige i forbindelse med arbejdet og som anses for at være en driftsudgift i din virksomhed, kan fuldt ud trækkes fra i skat, hvis du udelukkende bruger varen eller ydelsen i forbindelse med arbejdet.
En anden ting, som du ikke kan få fradrag for i forbindelse med arbejdet, er f.eks. julefrokoster eller andre sociale arrangementer.
Udgifter til privat brug kan naturligvis heller ikke trækkes fra i skat. Du kan se mere om fradrag for virksomhedens udgifter på Skats hjemmeside.
Få fradrag for underskud i virksomheden som selvstændig freelancer
Som selvstændigt erhvervsdrivende eller freelancer med en enkeltmandsvirksomhed kan du også få fradrag for eventuel underskud i din virksomhed.
Det betyder, at hvis din virksomhed mod forventning skulle give underskud, kan du trække dette fra i din egen personlige indkomstskat.
Hvis du f.eks. er kombinatør – altså både lønmodtager og selvstændig freelancer på én gang – vil du kunne trække underskuddet fra din selvstændige forretning fra den skat, som du f.eks. skal betale i dit lønmodtagerjob.
Et nemmere freelanceliv med Factofly
Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 8.000 andre med en hverdag uden administration.
Hvordan får man som selvstændig fradrag for udgifter?
For at kunne få skattefradrag for udgifter, skal disse først registreres i dit regnskab som en udgift.
Dette gør du ved at oprette et ‘køb’ i dit regnskabsprogram, og derefter uploade den dertilhørende faktura.
På den måde vil de fradragsberettigede udgifter, som du registrerer, automatisk blive medregnet i dit årsregnskab og trukket fra i skat, når du indberetter årsresultatet.
Anvender du et freelancebureau, som f.eks. os her hos Factofly, har du mulighed for at få fradrag for direkte udgifter, der bliver viderefaktureret kunden. Du skal blot uploade fakturaen for dit køb som et fradrag, så klarer vi resten. Så går du ikke glip af alle skattefradragene i forbindelse med dit freelance arbejde.
Hvad kan du trække fra i Skat som selvstændig freelancer?
Som selvstændig har man mulighed for at trække nogle udgifter i forbindelse med virksomheden eller arbejdet fra i Skat.
Det kan f.eks. være udgifter til et redigeringsprogram, kørsel, en computer eller andet, som er nødvendigt for at udføre arbejdet.
Men er det alle udgifter i forbindelse med dit arbejde, som er fradragsberettigede? Og hvad med efteruddannelse, hotelovernatninger eller fitness?
Læs med her for at få helt styr på, hvilke udgifter du med fordel kan postere som fradrag i dit regnskab.
Hvad er skattefradrag?
Lad os for en sikkerheds skyld først og fremmest slå helt fast, hvad skattefradrag er.
Et skattefradrag er et beløb af overskuddet i din forretning, som du ikke skal betale skat af.
Du registrerer altså beløbet i dit regnskab som et fradrag, hvilket betyder, at dette beløb vil blive fratrukket den indkomst, som du normalt skal betale skat af.
Har du f.eks. en udgift på 500 kr., som er fradragsberettiget, vil det være 500 kr. mindre af det, du tjener, som du skal betale skat af.
Jo flere fradrag du har, jo mindre bliver dit skatteberettigede beløb.
Eksempler på skattefradrag kan f.eks. være kørselsfradrag, personfradrag eller blot generelle skattefradrag, som kan være udgifter i forbindelse med din virksomhed.
Hvis du ikke har helt styr på, hvad der kan trækkes fra i skat, risikerer du altså at komme til at betale mere i skat end nødvendigt.
Et nemmere freelanceliv med Factofly
Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 8.000 andre med en hverdag uden administration.
Hvilke fradrag har man som selvstændig?
Hvis du som selvstændig freelancer har en virksomhed, er der flere ting og udgifter, som du kan få skattefradrag for.
Dette gælder også, selvom du f.eks. benytter dig af et freelancebureau til administrationen.
Som tommelfingerregel kan du få fradrag for de fleste af de udgifter, som er nødvendige for at du kan udføre dit arbejde.
Men der er alligevel undtagelser, variationer og forskellige skildringer af, hvornår en udgift er nødvendig og dermed fradragsberettiget.
Historisk har udgifter til en erhvervskonto f.eks. ikke været fradragsberettiget, da dette hovedsageligt er et krav fra bankernes side og ikke er lovpligtigt.
Dog er det vurderet fra Skatteministeriet det har en så “tilstrækkelig aktuel driftsmæssig begrundelse” at gebyrerne er fradragsberettigede. (Kilde: ft.dk)
Herunder kan du se nogle eksempler på nogle af de mest udbredte fradrag:
- Udgifter til telefon og internet
- Revisorudgifter
- Forsikringer
- Markedsføring f.eks. udgifter til annoncer
- Software eller arbejdsprogrammer
- Husleje til f.eks. kontorlokaler
- Udgifter til vareindkøb (som videresælges)
- Udstyr, maskiner eller andet inventar
- Kørsel – hvis du bruger din private bil (kørselsfradrag)
- El og varme (til kontorlokaler)
- Udgifter til administration f.eks. regnskabsprogram
Der er altså flere forskellige udgifter, som du som selvstændig freelancer kan trække fra i skat.
Måske du allerede kendte til de fleste af ovenstående fradrag, men mange undersøger også, om de kan få fradrag for følgende:
Skattefradrag for computer som selvstændig
Du kan som selvstændig trække udgifter til en computer eller andet IT-udstyr fra i skat, så længe computeren eller udstyret bruges i dit arbejde.
Hvis du både bruger computeren privat og til arbejdet, kan du dog kun få fradrag for den del af computerens pris, som svarer til din anvendelse af computeren i arbejdsmæssige sammenhænge.
Hvis du bruger computeren halvdelen af tiden til arbejde, og den anden halvdel privat, vil du derfor kunne få fradrag for 50% af computerens pris.
Skattefradrag for kiropraktor, akupunktur, massage og fysioterapi som selvstændig
Historisk har sundhedsbehandlinger såsom kiropraktor, akupunktur, massage, fysioterapi og lignende, været skattefri skattefrie, men med seneste guidelines fra Skat, har man som selvstændig ikke mulighed for at trække udgiften fra. (Kilde: Skat.dk)
Her kan det også være værd at tage et nærmere kig på dine forsikringer som selvstændig.
Et nemmere freelanceliv med Factofly
Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 8.000 andre med en hverdag uden administration.
Skattefradrag for skærmbriller som selvstændig
Udgifter til almindelige briller anses som en privatudgift, og er derfor normalt ikke fradragsberettiget, medmindre disse er specielle briller som kræves for at kunne udføre arbejdet, og som ikke bruges i privat regi.
Det samme gælder for skærmbriller, hvor disse normalt ikke er fradragsberettigede.
Hvis du kan dokumentere, at skærmbrillerne udelukkende bruges til arbejdet, og der er begrundelse for at anskaffe disse i forbindelse med arbejdet, kan de i nogle tilfælde være fradragsberettigede.
Skattefradrag for fitness som selvstændig
Udgifter til fitnesscenter og motion kan som udgangspunkt ikke trækkes fra i skat.
Hvis man som virksomhed vælger at indrette et motionslokale med maskiner på arbejdspladsen, som stilles til rådighed for medarbejderne, er udgiften til dette dog fuldt fradragsberettiget.
Skattefradrag for overnatning som selvstændig
Rejseudgifter såsom hotelovernatninger, kost, logi og diverse kan som udgangspunkt trækkes fra i skat, hvis man pga. afstanden mellem egen bopæl og arbejdsstedet ikke har mulighed for at overnatte derhjemme.
Det vil sige, at hotelovernatninger, kost på rejsen og diverse udgifter til rejsen normalt kan trækkes fra i skat, hvis afstanden mellem bopæl og arbejdsstedet taler herfor.
Du kan læse mere om rejseudgifter hos skat.
Skattefradrag for mad som selvstændig
Generelt set kan man, som indehaver af en enkeltmandsvirksomhed, ikke få fradrag for udgifter til mad.
Du skal spise uanset, så mad som indtages under arbejdet, er ikke fradragsberettiget.
Man kan som enkeltmandsvirksomhed heller ikke få fradrag for:
- Mad eller måltider til medarbejdere
- Mad i forbindelse med sociale arrangementer såsom julefrokoster mv.
- Gratis te, kaffe eller frugtordning til medarbejdere
- Generalforsamlinger
Hvis du derimod har spist med en af dine forretningsforbindelser, f.eks. en kunde, forretningspartner eller ansat, kan du få fradrag for 25% af udgiften til f.eks. restaurantbesøg eller f.eks. mad og drikke til jubilæer.
Et nemmere freelanceliv med Factofly
Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 8.000 andre med en hverdag uden administration.
Hvad kan du ikke trække fra i skat som selvstændig?
Som hovedregel kan du ikke få fuldt fradrag for udgifter til ting, som du også bruger til privat brug.
Hvis du bruger en ting både privat og til erhverv, kan du dog trække erhvervsdelen fra i skat.
De fleste udgifter, som er nødvendige i forbindelse med arbejdet og som anses for at være en driftsudgift i din virksomhed, kan fuldt ud trækkes fra i skat, hvis du udelukkende bruger varen eller ydelsen i forbindelse med arbejdet.
En anden ting, som du ikke kan få fradrag for i forbindelse med arbejdet, er f.eks. julefrokoster eller andre sociale arrangementer.
Udgifter til privat brug kan naturligvis heller ikke trækkes fra i skat. Du kan se mere om fradrag for virksomhedens udgifter på Skats hjemmeside.
Få fradrag for underskud i virksomheden som selvstændig freelancer
Som selvstændigt erhvervsdrivende eller freelancer med en enkeltmandsvirksomhed kan du også få fradrag for eventuel underskud i din virksomhed.
Det betyder, at hvis din virksomhed mod forventning skulle give underskud, kan du trække dette fra i din egen personlige indkomstskat.
Hvis du f.eks. er kombinatør – altså både lønmodtager og selvstændig freelancer på én gang – vil du kunne trække underskuddet fra din selvstændige forretning fra den skat, som du f.eks. skal betale i dit lønmodtagerjob.
Et nemmere freelanceliv med Factofly
Vær freelancer uden besvær og tag dig betalt uden eget CVR nummer med Factofly. Vi hjælper mere end 8.000 andre med en hverdag uden administration.
Hvordan får man som selvstændig fradrag for udgifter?
For at kunne få skattefradrag for udgifter, skal disse først registreres i dit regnskab som en udgift.
Dette gør du ved at oprette et ‘køb’ i dit regnskabsprogram, og derefter uploade den dertilhørende faktura.
På den måde vil de fradragsberettigede udgifter, som du registrerer, automatisk blive medregnet i dit årsregnskab og trukket fra i skat, når du indberetter årsresultatet.
Anvender du et freelancebureau, som f.eks. os her hos Factofly, har du mulighed for at få fradrag for direkte udgifter, der bliver viderefaktureret kunden. Du skal blot uploade fakturaen for dit køb som et fradrag, så klarer vi resten. Så går du ikke glip af alle skattefradragene i forbindelse med dit freelance arbejde.
