Sådan betaler du skat som freelancer
Hvis du har CVR nummer som freelancer og selv sender fakturaer, er det din egen opgave at indberette din indkomst til Skat.
Men hvordan er det nu lige, man gør det? Hvordan og hvornår skal man betale skat af indkomsten?
Som nyopstartet freelancer kan der hurtigt opstå tvivl om skatten. Hvornår skal du betale? Hvor meget? Og hvad er forskellen på alle de forskellige indkomsttyper? Her får du overblikket, så du kan komme i gang med ro i maven og styr på dine skatteforhold.
Systemet er kompliceret. Det er ikke dig. Når du først har de grundlæggende mekanismer på plads, falder resten forhåbentlig på plads af sig selv.
Skal man betale skat som freelancer?
Om du skal betale skat afhænger blandt andet af din omsætning, men svaret er med stor sandsynlighed: ja.
Hvis du som selvstændig freelancer omsætter for mere end 50.000 kr. over et år, skal du både momsregistreres og indberette og betale skat. De 50.000 kr. er grænsen for, hvornår momsregistrering er lovpligtig, hvis ikke du gør brug af et alternativ til CVR nummeret.
Det afgørende er, hvilken type freelancer du er:
- Selvstændig freelancer: Du har eget CVR-nummer, sender fakturaer og står selv for udbetaling af egen løn, skat og moms.
- Freelance lønmodtager: Du får trukket skat af din løn, før den udbetales. Så skal du primært holde øje med din forskudsopgørelse.
- Honorarmodtager: Du modtager honorarer, der udbetales uden skat trukket fra. Så er det vigtigt, at du selv lægger penge til side til Skat undervejs.
Hvis du modtager honorarer uden skat fratrukket, er hovedreglen enkel. Sæt en del af hver udbetaling til side med det samme, så regningen fra Skat ikke kommer bag på dig.
Indbetaling til Skat som selvstændig freelancer
Hvis du er selvstændig freelancer, fakturerer dit arbejde og har eget CVR nr., er det vigtigt, at du registrerer din indkomst hos Skat.
Som selvstændig freelancer betaler man skat på baggrund af sin forskudsopgørelse. I forskudsopgørelsen taster man det beløb ind, som man regner med at tjene efter eventuelle fradrag er trukket fra. Det er altså en ca. beregning af, hvad du tror, du kommer til at tjene i fremtiden og dermed skal betale skat af.
Skatten betales i 10 rater, såkaldte B-skatterater, hvor juni og december er undtaget. Når du skal betale skatte-raterne, kan du vælge selv at overføre skatten manuelt eller at oprette en automatisk overførsel på det beløb, du skal betale i skat hver måned.
Få styr på Skatten med Factofly
Når du bruger Factofly til at tage dig betalt, bliver du projektansat hos os. Det betyder at vi klarer alt det kedelige – herunder indberetning af din Skat. Brug din tid hvor det er sjovest, og lad os klare resten.
Årsopgørelse og afstemning
Når det er tid til at indberette årsregnskabet, og du har indsendt årsopgørelsen til Skat, vil du finde ud af, om du skal have penge tilbage, eller om du skal betale ekstra i skat.
Derfor er det en god idé løbende at justere din forskudsopgørelse, efterhånden som din indkomst ændrer sig, eller som tommelfingerregel at sætte beløbet lidt højere end det du forventer at tjene, hvis du gerne vil være sikker på ikke at have betalt for lidt i skat over året.
Hvad er forskellen på A- og B-skat?
Du har sikkert hørt om både A- og B-skat, eller A-indkomst og B-indkomst. Der er ingen grund til forvirring.
A-skat er den skat, du betaler af en lønindkomst, altså en A-indkomst. Den bliver trukket og indberettet af din arbejdsgiver, før pengene rammer din konto. Du skal ikke selv gøre noget aktivt.
B-skat er den skat, du betaler af overskuddet fra din virksomhed. Den håndterer du selv via din forskudsopgørelse og betaler i rater hen over året.
Som selvstændig freelancer er det oftest B-skat, du betaler. Medmindre du arbejder som freelance lønmodtager gennem Factofly, hvor din indkomst behandles som A-indkomst, og skatten trækkes automatisk.
Oven i selve skatten kommer AM-bidrag på 8%, som beregnes af din arbejdsindkomst.
Forskudsopgørelsen: dit udgangspunkt
Som selvstændig freelancer betaler du skat på baggrund af din forskudsopgørelse. Her taster du det beløb ind, som du forventer at tjene, efter eventuelle fradrag er trukket fra. Det er altså et kvalificeret skøn over din fremtidige indkomst og dermed det, du skal betale skat af.
Du finder og retter forskudsopgørelsen ved at logge ind i TastSelv på skat.dk. To gode vaner gør hele forskellen:
- Justér løbende. Når din indkomst ændrer sig, så ret forskudsopgørelsen. Så undgår du overraskelser ved årets afslutning.
- Vær hellere lidt forsigtig. Sætter du beløbet lidt højere end forventet, er du sikker på ikke at have betalt for lidt i skat over året. Pengene får du tilbage, hvis du har betalt for meget.
Hvordan betaler man B-skat som freelancer?
Når forskudsopgørelsen er på plads, betaler du B-skatten i 10 rater hen over regnskabsåret. Månederne juni og december er undtaget, så her skal du ikke indbetale.
Logger du ind på skat.dk, finder du en oversigt over alle rater med betalingsfrist og beløb for hver enkelt. Du bestemmer selv, hvordan du betaler:
- Manuel overførsel rate for rate
- Automatisk betaling via fast overførsel eller betalingsservice
B-skat betales senest den 20. i hver måned (undtagen juni og december). Vælger du automatisk betaling, har du én ting mindre at huske på.
Få styr på Skatten med Factofly
Når du bruger Factofly til at tage dig betalt, bliver du projektansat hos os. Det betyder at vi klarer alt det kedelige – herunder indberetning af din Skat. Brug din tid hvor det er sjovest, og lad os klare resten.
Moms som freelancer
Når du krydser de 50.000 kr. i omsætning over 12 måneder, skal du momsregistreres. Du registrerer dig via Virk.dk, og derefter lægger du 25% moms oven i prisen på de fleste varer og ydelser, du sælger.
Moms består af to dele:
- Salgsmoms: Den moms, du opkræver hos dine kunder. Pengene tilhører staten. Du passer dem blot, til de skal afregnes.
- Købsmoms: Den moms, du selv har betalt på erhvervsmæssige indkøb. Den kan du som regel trække fra.
Forskellen mellem salgsmoms og købsmoms er det, du enten skal betale til eller have tilbage fra Skattestyrelsen. Nye virksomheder indberetter som udgangspunkt moms kvartalsvis. Selv i perioder uden salg skal du indberette. Det kaldes en nulindberetning, og glemmer du den, kan det udløse gebyrer.
Enkelte brancher og ydelser er momsfritaget, for eksempel visse former for undervisning og sundhedsydelser. Er du i tvivl, så tjek reglerne på skat.dk eller spørg en revisor.
Skattefradrag som freelancer
Som freelancer kan du, lige som alle andre selvstændige, trække en række udgifter fra, før du betaler skat af dit overskud. Et skattefradrag er den del af din omsætning, du ikke skal betale skat af, fordi du har haft udgifter i forbindelse med arbejdet.
Det kan for eksempel være:
- Regnskabsprogram eller anden software
- En ny computer eller andet nødvendigt udstyr
- Arbejdsprogrammer og værktøjer
- Andre udgifter, der er direkte knyttet til arbejdet
Disse udgifter angives som fradrag og er penge, du ikke skal betale skat af. Er du momsregistreret, kan du ofte også trække købsmomsen fra på erhvervsmæssige indkøb.
Ikke alle udgifter er fradragsberettigede, og grænserne kan være svære at gennemskue. Er du i tvivl om, hvorvidt et køb tæller, er det altid en god idé at spørge en revisor.
Årsopgørelse: restskat eller overskydende skat
Når regnskabsåret er omme, og du har indsendt din årsopgørelse, gør Skat dine reelle tal op mod det, du har betalt undervejs.
- Har du betalt for lidt, skal du betale restskat.
- Har du betalt for meget, får du overskydende skat retur.
Det er præcis her, den løbende justering af forskudsopgørelsen betaler sig. Jo tættere dit skøn rammer virkeligheden, jo færre overraskelser. Og vælger du at sætte beløbet en anelse højere end forventet, lander du oftere i den behagelige ende med penge retur.
Vigtige datoer når du betaler skat som freelancer
Når man betaler B-skat som freelancer, er der en række ting og datoer, som er vigtige at have styr på. Som det mest gennemgående, er det vigtigste, at du har helt styr på din forskudsopgørelse, årsopgørelse og indbetalingen af skat.
Hertil kommer nogle vigtige datoer at huske på:
- Forskudsopgørelsen er normalt tilgængelig i november
- Årsopgørelsen (for det forrige regnskabsår) kommer i marts
- B-skat betales senest d. 20. i hver måned (undtagen i juni og december)
Få styr på Skatten med Factofly
Når du bruger Factofly til at tage dig betalt, bliver du projektansat hos os. Det betyder at vi klarer alt det kedelige – herunder indberetning af din Skat. Brug din tid hvor det er sjovest, og lad os klare resten.
Den nemme vej: lad skatten klare sig selv
Skat, moms, forskudsopgørelse og 10 rater om året. Det er meget at holde styr på, når det du egentlig vil, er at arbejde.
Når du bruger Factofly til at tage dig betalt, bliver du projektansat hos os. Det betyder, at vi klarer det administrative, herunder indberetning af din skat. Din indkomst behandles som A-indkomst, skatten trækkes automatisk, og du slipper for selv at jonglere B-skatterater og momsindberetninger.
Du bruger din tid, hvor den er bedst brugt. Vi klarer resten.
Ofte stillede spørgsmål om skat som freelancer
Hvornår skal jeg momsregistreres som freelancer?
Når din omsætning overstiger 50.000 kr. over et kalenderår. Forventer du at krydse grænsen, skal du registrere dig, før du runder beløbet. Alternativt kan du gøre brug af Factofly – her er du ikke underlagt denne grænse.
Hvor meget skal jeg betale i Skat som freelancer?
Det afhænger af din samlede indkomst, dine fradrag og din kommune. Din skatteprocent fastsættes ud fra din forskudsopgørelse. Oven i indkomstskatten kommer AM-bidrag på 8%.
Hvad er forskellen på A-indkomst og B-indkomst?
A-indkomst er løn, hvor skatten trækkes af udbetaleren – altså arbejdsgiveren. B-indkomst er typisk honorarer eller overskud fra egen virksomhed, hvor du selv står for skatten.
Hvornår betaler man B-skat?
B-skat betales i 10 rater hen over året, senest den 20. i hver måned. Juni og december er undtaget.
Kan jeg undgå selv at håndtere skatten?
Ja. Bruger du et freelancebureau som Factofly, behandles din indkomst som A-indkomst, og skatten trækkes automatisk, før du får udbetalt din løn.
Denne artikel er generel information om skat som freelancer og er ikke individuel skatterådgivning. Reglerne og de aktuelle satser kan ændre sig. Tjek altid de gældende regler på skat.dk, eller spørg en revisor, hvis du er i tvivl om din konkrete situation.
Sådan betaler du skat som freelancer
Hvis du har CVR nummer som freelancer og selv sender fakturaer, er det din egen opgave at indberette din indkomst til Skat.
Men hvordan er det nu lige, man gør det? Hvordan og hvornår skal man betale skat af indkomsten?
Som nyopstartet freelancer kan der hurtigt opstå tvivl om skatten. Hvornår skal du betale? Hvor meget? Og hvad er forskellen på alle de forskellige indkomsttyper? Her får du overblikket, så du kan komme i gang med ro i maven og styr på dine skatteforhold.
Systemet er kompliceret. Det er ikke dig. Når du først har de grundlæggende mekanismer på plads, falder resten forhåbentlig på plads af sig selv.
Skal man betale skat som freelancer?
Om du skal betale skat afhænger blandt andet af din omsætning, men svaret er med stor sandsynlighed: ja.
Hvis du som selvstændig freelancer omsætter for mere end 50.000 kr. over et år, skal du både momsregistreres og indberette og betale skat. De 50.000 kr. er grænsen for, hvornår momsregistrering er lovpligtig, hvis ikke du gør brug af et alternativ til CVR nummeret.
Det afgørende er, hvilken type freelancer du er:
- Selvstændig freelancer: Du har eget CVR-nummer, sender fakturaer og står selv for udbetaling af egen løn, skat og moms.
- Freelance lønmodtager: Du får trukket skat af din løn, før den udbetales. Så skal du primært holde øje med din forskudsopgørelse.
- Honorarmodtager: Du modtager honorarer, der udbetales uden skat trukket fra. Så er det vigtigt, at du selv lægger penge til side til Skat undervejs.
Hvis du modtager honorarer uden skat fratrukket, er hovedreglen enkel. Sæt en del af hver udbetaling til side med det samme, så regningen fra Skat ikke kommer bag på dig.
Indbetaling til Skat som selvstændig freelancer
Hvis du er selvstændig freelancer, fakturerer dit arbejde og har eget CVR nr., er det vigtigt, at du registrerer din indkomst hos Skat.
Som selvstændig freelancer betaler man skat på baggrund af sin forskudsopgørelse. I forskudsopgørelsen taster man det beløb ind, som man regner med at tjene efter eventuelle fradrag er trukket fra. Det er altså en ca. beregning af, hvad du tror, du kommer til at tjene i fremtiden og dermed skal betale skat af.
Skatten betales i 10 rater, såkaldte B-skatterater, hvor juni og december er undtaget. Når du skal betale skatte-raterne, kan du vælge selv at overføre skatten manuelt eller at oprette en automatisk overførsel på det beløb, du skal betale i skat hver måned.
Få styr på Skatten med Factofly
Når du bruger Factofly til at tage dig betalt, bliver du projektansat hos os. Det betyder at vi klarer alt det kedelige – herunder indberetning af din Skat. Brug din tid hvor det er sjovest, og lad os klare resten.
Årsopgørelse og afstemning
Når det er tid til at indberette årsregnskabet, og du har indsendt årsopgørelsen til Skat, vil du finde ud af, om du skal have penge tilbage, eller om du skal betale ekstra i skat.
Derfor er det en god idé løbende at justere din forskudsopgørelse, efterhånden som din indkomst ændrer sig, eller som tommelfingerregel at sætte beløbet lidt højere end det du forventer at tjene, hvis du gerne vil være sikker på ikke at have betalt for lidt i skat over året.
Hvad er forskellen på A- og B-skat?
Du har sikkert hørt om både A- og B-skat, eller A-indkomst og B-indkomst. Der er ingen grund til forvirring.
A-skat er den skat, du betaler af en lønindkomst, altså en A-indkomst. Den bliver trukket og indberettet af din arbejdsgiver, før pengene rammer din konto. Du skal ikke selv gøre noget aktivt.
B-skat er den skat, du betaler af overskuddet fra din virksomhed. Den håndterer du selv via din forskudsopgørelse og betaler i rater hen over året.
Som selvstændig freelancer er det oftest B-skat, du betaler. Medmindre du arbejder som freelance lønmodtager gennem Factofly, hvor din indkomst behandles som A-indkomst, og skatten trækkes automatisk.
Oven i selve skatten kommer AM-bidrag på 8%, som beregnes af din arbejdsindkomst.
Forskudsopgørelsen: dit udgangspunkt
Som selvstændig freelancer betaler du skat på baggrund af din forskudsopgørelse. Her taster du det beløb ind, som du forventer at tjene, efter eventuelle fradrag er trukket fra. Det er altså et kvalificeret skøn over din fremtidige indkomst og dermed det, du skal betale skat af.
Du finder og retter forskudsopgørelsen ved at logge ind i TastSelv på skat.dk. To gode vaner gør hele forskellen:
- Justér løbende. Når din indkomst ændrer sig, så ret forskudsopgørelsen. Så undgår du overraskelser ved årets afslutning.
- Vær hellere lidt forsigtig. Sætter du beløbet lidt højere end forventet, er du sikker på ikke at have betalt for lidt i skat over året. Pengene får du tilbage, hvis du har betalt for meget.
Hvordan betaler man B-skat som freelancer?
Når forskudsopgørelsen er på plads, betaler du B-skatten i 10 rater hen over regnskabsåret. Månederne juni og december er undtaget, så her skal du ikke indbetale.
Logger du ind på skat.dk, finder du en oversigt over alle rater med betalingsfrist og beløb for hver enkelt. Du bestemmer selv, hvordan du betaler:
- Manuel overførsel rate for rate
- Automatisk betaling via fast overførsel eller betalingsservice
B-skat betales senest den 20. i hver måned (undtagen juni og december). Vælger du automatisk betaling, har du én ting mindre at huske på.
Få styr på Skatten med Factofly
Når du bruger Factofly til at tage dig betalt, bliver du projektansat hos os. Det betyder at vi klarer alt det kedelige – herunder indberetning af din Skat. Brug din tid hvor det er sjovest, og lad os klare resten.
Moms som freelancer
Når du krydser de 50.000 kr. i omsætning over 12 måneder, skal du momsregistreres. Du registrerer dig via Virk.dk, og derefter lægger du 25% moms oven i prisen på de fleste varer og ydelser, du sælger.
Moms består af to dele:
- Salgsmoms: Den moms, du opkræver hos dine kunder. Pengene tilhører staten. Du passer dem blot, til de skal afregnes.
- Købsmoms: Den moms, du selv har betalt på erhvervsmæssige indkøb. Den kan du som regel trække fra.
Forskellen mellem salgsmoms og købsmoms er det, du enten skal betale til eller have tilbage fra Skattestyrelsen. Nye virksomheder indberetter som udgangspunkt moms kvartalsvis. Selv i perioder uden salg skal du indberette. Det kaldes en nulindberetning, og glemmer du den, kan det udløse gebyrer.
Enkelte brancher og ydelser er momsfritaget, for eksempel visse former for undervisning og sundhedsydelser. Er du i tvivl, så tjek reglerne på skat.dk eller spørg en revisor.
Skattefradrag som freelancer
Som freelancer kan du, lige som alle andre selvstændige, trække en række udgifter fra, før du betaler skat af dit overskud. Et skattefradrag er den del af din omsætning, du ikke skal betale skat af, fordi du har haft udgifter i forbindelse med arbejdet.
Det kan for eksempel være:
- Regnskabsprogram eller anden software
- En ny computer eller andet nødvendigt udstyr
- Arbejdsprogrammer og værktøjer
- Andre udgifter, der er direkte knyttet til arbejdet
Disse udgifter angives som fradrag og er penge, du ikke skal betale skat af. Er du momsregistreret, kan du ofte også trække købsmomsen fra på erhvervsmæssige indkøb.
Ikke alle udgifter er fradragsberettigede, og grænserne kan være svære at gennemskue. Er du i tvivl om, hvorvidt et køb tæller, er det altid en god idé at spørge en revisor.
Årsopgørelse: restskat eller overskydende skat
Når regnskabsåret er omme, og du har indsendt din årsopgørelse, gør Skat dine reelle tal op mod det, du har betalt undervejs.
- Har du betalt for lidt, skal du betale restskat.
- Har du betalt for meget, får du overskydende skat retur.
Det er præcis her, den løbende justering af forskudsopgørelsen betaler sig. Jo tættere dit skøn rammer virkeligheden, jo færre overraskelser. Og vælger du at sætte beløbet en anelse højere end forventet, lander du oftere i den behagelige ende med penge retur.
Vigtige datoer når du betaler skat som freelancer
Når man betaler B-skat som freelancer, er der en række ting og datoer, som er vigtige at have styr på. Som det mest gennemgående, er det vigtigste, at du har helt styr på din forskudsopgørelse, årsopgørelse og indbetalingen af skat.
Hertil kommer nogle vigtige datoer at huske på:
- Forskudsopgørelsen er normalt tilgængelig i november
- Årsopgørelsen (for det forrige regnskabsår) kommer i marts
- B-skat betales senest d. 20. i hver måned (undtagen i juni og december)
Få styr på Skatten med Factofly
Når du bruger Factofly til at tage dig betalt, bliver du projektansat hos os. Det betyder at vi klarer alt det kedelige – herunder indberetning af din Skat. Brug din tid hvor det er sjovest, og lad os klare resten.
Den nemme vej: lad skatten klare sig selv
Skat, moms, forskudsopgørelse og 10 rater om året. Det er meget at holde styr på, når det du egentlig vil, er at arbejde.
Når du bruger Factofly til at tage dig betalt, bliver du projektansat hos os. Det betyder, at vi klarer det administrative, herunder indberetning af din skat. Din indkomst behandles som A-indkomst, skatten trækkes automatisk, og du slipper for selv at jonglere B-skatterater og momsindberetninger.
Du bruger din tid, hvor den er bedst brugt. Vi klarer resten.
Ofte stillede spørgsmål om skat som freelancer
Hvornår skal jeg momsregistreres som freelancer?
Når din omsætning overstiger 50.000 kr. over et kalenderår. Forventer du at krydse grænsen, skal du registrere dig, før du runder beløbet. Alternativt kan du gøre brug af Factofly – her er du ikke underlagt denne grænse.
Hvor meget skal jeg betale i Skat som freelancer?
Det afhænger af din samlede indkomst, dine fradrag og din kommune. Din skatteprocent fastsættes ud fra din forskudsopgørelse. Oven i indkomstskatten kommer AM-bidrag på 8%.
Hvad er forskellen på A-indkomst og B-indkomst?
A-indkomst er løn, hvor skatten trækkes af udbetaleren – altså arbejdsgiveren. B-indkomst er typisk honorarer eller overskud fra egen virksomhed, hvor du selv står for skatten.
Hvornår betaler man B-skat?
B-skat betales i 10 rater hen over året, senest den 20. i hver måned. Juni og december er undtaget.
Kan jeg undgå selv at håndtere skatten?
Ja. Bruger du et freelancebureau som Factofly, behandles din indkomst som A-indkomst, og skatten trækkes automatisk, før du får udbetalt din løn.
Denne artikel er generel information om skat som freelancer og er ikke individuel skatterådgivning. Reglerne og de aktuelle satser kan ændre sig. Tjek altid de gældende regler på skat.dk, eller spørg en revisor, hvis du er i tvivl om din konkrete situation.
